ابزار مالی

اصطلاح "ابزارهای مالی" به قراردادهایی که بین دو طرف برای ارزش پولی آنها برگزار می شود ، اشاره دارد. این قراردادها را می توان با توجه به الزامات طرفین درگیر در معامله ایجاد ، معامله یا اصلاح کرد. به عبارت دیگر ، ابزار مالی دارایی است که به عنوان فروشگاهی از ارزش عمل می کند و می تواند در بازار مالی معامله شود. برخی از متداول ترین نمونه های ابزارهای مالی شامل سهام سهام ، اوراق قرضه و قراردادهای مشتق است.

اهداف ابزار مالی

یک ابزار مالی نمایانگر توافق حقوقی بین دو طرف است که با نوعی ارزش پولی درگیر تبادل دارایی هستند. بنابراین ، هدف اصلی یک ابزار مالی تسهیل جریان کارآمد سرمایه در بین سرمایه گذاران در سراسر جهان است.

دانلود ارزش گذاری شرکت ، بانکداری سرمایه گذاری ، حسابداری ، ماشین حساب CFA و دیگران

نمونه هایی از ابزار مالی (با الگوی اکسل)

در زیر نمونه های مختلف ابزار مالی آورده شده است:

مثال شماره 1

بگذارید فرض کنیم که شرکت XYZ 10،000 سهم معمولی با ارزش چهره 10 دلار صادر کرده است و این موضوع برای هر کدام 25 دلار در نظر گرفته شده است. در این حالت ، نهاد با صدور نوع خاصی از ابزار مالی وجوه جمع آوری کرده است. نوع ابزار مالی را شناسایی کرده و معامله را توضیح دهید.

از آنجا که نهاد سهام عادی را برای جمع آوری بودجه صادر کرده است ، هیچ تعهدی برای بازپرداخت پول وجود ندارد. بنابراین ، صدور سهام عادی منجر به ایجاد یک ابزار مالی از نوع سهام می شود.

در این حالت ، 100،000 دلار (= 10،000 x 10 $) به عنوان سرمایه سهم عادی ثبت می شود ، در حالی که 150،000 دلار باقیمانده (= 10،000 x (25 - 10 دلار)) به عنوان حق بیمه سهم در ترازنامه رزرو می شود.

250+ دوره آنلاین |40+ پروژه |1000+ ساعت |گواهینامه های قابل تأیید |Access Lifetime 4. 9 (83،640 رتبه بندی)

مثال شماره 2

بگذارید فرض کنیم شرکت ABC با صدور اوراق قرضه صفر با ارزش 1000 دلار در روز 1 روز از سال جاری ، وجوه جمع آوری شده را جمع آوری کرده است. اوراق قرضه پس از سه سال بالغ می شوند و نرخ بهره مؤثر 5 ٪ است. ابتدا نوع ابزار مالی را شناسایی کرده و ارزش اوراق قرضه امروز را تعیین کنید.

از آنجا که شرکت ABC وجوهی دریافت کرده است که تعهد بازپرداخت دارند ، به عنوان یک مسئولیت مالی طبقه بندی می شود. اوراق قرضه با تخفیف با ارزش PAR صادر می شود. بنابراین ، ارزش اوراق بهادار امروز می تواند به عنوان ،

بنابراین ، قیمت اوراق قرضه صفر امروز 864 دلار است.

انواع ابزار مالی

به طور معمول ، ابزارهای مالی می توانند به سه نوع اصلی - پول نقد ، مشتق و ارزی تقسیم شوند.

1. ابزارهای نقدی

در این نوع ابزار مالی ، ارزش مستقیماً تحت تأثیر شرایط بازار است. دو نوع ابزار نقدی وجود دارد - اوراق بهادار و سپرده و وام.

• اوراق بهادار: این ابزارهای مالی در بورس سهام معامله می شوند ، که در آن خریدهای امنیتی نشانگر مالکیت یک قطعه از شرکت معامله شده عمومی است.
• سپرده ها و وام ها: این ابزارهای مالی دارایی های پولی هستند که به نوعی توافق قراردادی بین طرفین درگیر هستند.

2. ابزارهای مشتق

در این نوع ابزار مالی ، ارزش از دارایی های اساسی مانند سهام ، ارز ، اوراق قرضه و غیره مشخص می شود. برخی از رایج ترین نمونه های ابزارهای مشتقات در زیر مورد بحث قرار می گیرد.

• به جلو: این یک تعهد قراردادی بین دو طرف در یک معامله مشتق است که در آن مبادله زیربنایی در پایان قرارداد با یک قیمت خاص صورت می گیرد.
• آینده: این یک معامله مشتق است که تبادل اساسی را در تاریخ آینده از پیش تعیین شده با نرخ ارز از پیش تعیین شده تسهیل می کند.
• گزینه: این توافق نامه ای است که در آن خریدار این گزینه از حق استفاده از گزینه خرید یا فروش زیربنایی با قیمت از پیش تعیین شده در یک دوره خاص استفاده می کند.

3. ابزارهای ارزی

این نوع ابزار مالی با بازار خارجی همراه است و در درجه اول در توافق نامه های ارزی است که می تواند بیشتر به سه دسته تقسیم شود.

• Spot: به آن نقطه گفته می شود زیرا مبادله ارز حداکثر از روز کار دوم از تاریخ توافق صورت می گیرد.
• صریح جلو: مبادله ارز مطابق توافق نامه قبل از تاریخ واقعی صورت می گیرد.
• مبادله ارز شامل خرید همزمان خرید و فروش ارز با تاریخ ارزش متفاوت است.

خرید ابزار مالی

با خرید این ابزارهای مالی می توان از آن بهره مند شد. با این حال ، این مهم است که بدانیم خرید این ابزارهای مالی خطرات زیادی را شامل می شود. از این رو ، توصیه می شود قبل از خرید این ابزارها خطرات احتمالی را دنبال کنید. روش های مختلفی برای خرید این ابزارهای مالی وجود دارد و برخی از آنها در زیر ذکر شده است:

• کارگزار
• مستقیماً از شرکت صادر کننده
• بانک ها
• سرمایه گذاران انفرادی

چگونه ابزارهای مالی را ضبط کنیم؟

به غیر از طبقه بندی ذکر شده در بالا ، ابزارهای مالی نیز می توانند به دو کلاس دارایی - ابزار عدالت و ابزار بدهی طبقه بندی شوند. حال ، اجازه دهید نگاهی بیندازیم که چگونه این دو دسته از کلاس های دارایی در صورتهای مالی ثبت می شوند.

• ابزار عدالت: با ارزش منصفانه خود منهای هرگونه هزینه مسئله اندازه گیری می شود. در بسیاری از موارد ، سهام سهام با ارزش چهره آنها ثبت می شود ، در حالی که ملاحظات اضافی در قالب سهام حق بیمه ثبت می شود و هزینه های مسئله از حق بیمه سهم کسر می شود.
• ابزار بدهی: با هزینه خرید ثبت می شود ، در حالی که هرگونه تخفیف یا حق بیمه نسبت به ارزش PAR در طول عمر دارایی استهلاک می شود. هزینه های معامله سرمایه گذاری می شود.

غذای اصلی

برخی از مهمترین راه های مقاله عبارتند از:

• یک ابزار مالی نمایانگر توافق قراردادی بین دو طرف است که در تبادل دارایی با ارزش پولی مشغول به کار هستند.
• ابزارهای مالی را می توان به سه نوع گسترده تقسیم کرد - ابزار نقدی ، ابزار مشتق و ابزار ارزی. همچنین می توان آن را به دو کلاس عمده دارایی - ابزار عدالت و ابزار بدهی تقسیم کرد.
• ابزارهای مالی جریان کارآمد سرمایه در بین سرمایه گذاران را تسهیل می کند.
• ابزارهای مالی را می توان از طریق کارگزاران ، مستقیماً از شرکت صدور ، بانک ها و سرمایه گذاران انفرادی خریداری کرد.

نتیجه

بنابراین ، ابزارهای مالی توافق نامه های قرارداد بین طرفین است که ارزش پولی دارایی اساسی را ضبط می کنند. هر نوع ابزار مالی در کنار برخی از خطرات احتمالی مزایای خاصی دارد. از این رو ، مهم است که قبل از خرید آنها ، از وسایل و برون مرزی سازها را بشناسید.

مقالات توصیه شده

این یک راهنمای ابزار مالی است. در اینجا ما در مورد تعریف ، اهداف و انواع ابزار مالی به همراه مثالهای عملی و الگوهای اکسل قابل بارگیری بحث می کنیم. همچنین ممکن است برای کسب اطلاعات بیشتر به مقاله های زیر نگاه کنید -

دوره بانکی سرمایه گذاری (123 دوره ، 25+ پروژه) 123 دوره آنلاین |25 پروژه دستی |600+ ساعت |گواهی قابل تأیید تکمیل 4. 9